Czym jest fundusz inwestycyjny? Jakie korzyści mógłbym z niego odnieść, gdybym został jednym z jego spadkobierców? To i inne pytania wyjaśnię szczegółowo w tym artykule.
Fundusz inwestycyjny to kapitał, który powstaje ze składek (pieniędzy) jednej lub kilku osób, czyli „udziałów”. Dlatego jego właściciele nazywani są uczestnikami.
Funduszem tym zarządza administracja (makler inwestycyjny) oraz firma depozytowa, która monitoruje środki pieniężne i ich dokumentację oraz pełni obowiązki depozytariusza i gwarantuje inwestycje.
Cechą charakterystyczną tych funduszy inwestycyjnych jest szereg korzyści podatkowych w przypadku dziedziczenia, na przykład brak konieczności płacenia podatków do Skarbu Państwa w przypadku przeniesienia własności.
Dowiedz się, co musisz zrobić, aby odziedziczyć fundusz inwestycyjny , płacąc minimalne podatki!
Kto dziedziczy fundusz inwestycyjny po śmierci właściciela?
Środki inwestycyjne włączane są do tzw. majątku odziedziczonego i w przypadku śmierci właściciela mogą być przeniesione na zasadach transakcji finansowych.
Po dokonaniu odpowiednich ustaleń, własność udziałów może zostać zmieniona, a następca lub następcy staną się bezpośrednimi właścicielami udziałów w odziedziczonym funduszu.
Następcy prawni mogą, jeżeli sobie tego życzą, przenieść swoje udziały do innego funduszu, zachować je w stanie, w jakim je odziedziczyli, lub żądać ich zwrotu .
W przypadku gdy jest więcej niż jeden spadkobierca, udziały zostaną podzielone między nich, a każdy spadkobierca będzie mógł zdecydować, co jest dla niego najdogodniejsze.
Jeżeli jednak zmarły nie pozostawił testamentu, hiszpański Kodeks cywilny stanowi, że jego spadkobiercami mogą być:
- Ich dzieci lub potomkowie.
- Ich rodzice lub przodkowie.
- Twój mąż lub żona, którzy mogą być właścicielami funduszu w ramach użytkowania (czyli będą korzystać z funduszu, nie będąc jego właścicielem);
- I wreszcie, bycie spokrewnionym ze zmarłym ze względu na stopień pokrewieństwa.
Akcjonariusz, który zdecyduje się na wypłatę zgromadzonych zysków, może to zrobić w dowolnym momencie, wysyłając żądanie do Spółki Zarządzającej. Może on skorzystać z prawa do umorzenia całości lub części swoich akcji.
Jeśli zechcesz wypłacić swoje zyski, wówczas Spółka Zarządzająca Funduszem będzie musiała zwrócić określoną liczbę Jednostek o wartości równej skumulowanym zyskom.
Jak odziedziczyć fundusz inwestycyjny krok po kroku
W przypadku śmierci właściciela funduszu inwestycyjnego prawo określa, kto odziedziczy fundusz inwestycyjny. Osoby te muszą zostać wskazane w testamencie właściciela lub skorzystać z przepisów Kodeksu cywilnego.
Aby rozpocząć ten proces, spadkobiercy będą potrzebować zaświadczenia o saldzie funduszu inwestycyjnego od podmiotu zarządzającego; dokument ten posłuży do rozliczenia podatku od spadków i darowizn.
Chociaż fundusze inwestycyjne mają tę zaletę, że spadkobiercy mogą mieć dostęp do swoich udziałów bez konieczności płacenia podatku.
Można to osiągnąć poprzez złożenie wniosku do Skarbu Państwa o zatwierdzenie i otrzymanie środków z tego samego funduszu, np. na zapłatę wspomnianego podatku.
Podmiot zarządzający będzie wymagał od spadkobierców udziału w przyjęciu spadku funduszu inwestycyjnego oraz uiszczenia podatku od spadków i darowizn , którego po przeprowadzeniu odpowiedniej procedury nie trzeba będzie uiszczać.
Po wykonaniu tej czynności podmiot zarządzający dokona przypisania udziałów w funduszu i przystąpi do zmiany właściciela(-i).
Do obliczenia wartości aktywów netto akcji uwzględniana jest data śmierci posiadacza. W ten sposób fundusz inwestycyjny może zostać odziedziczony.
Jak dzielony jest spadek funduszu inwestycyjnego?
Po przyjęciu spadku i zapłaceniu podatku od spadków podmiot zarządzający przystąpi do otwarcia nowego funduszu inwestycyjnego, który będzie podobny do funduszu zmarłego właściciela.
Następnie przeniesione zostaną wszystkie udziały będące w posiadaniu zmarłego, przy czym jeśli spadkobierców będzie kilku, agencja utworzy dla każdego z nich fundusz, rozdzielając je zgodnie z przepisami o dziedziczeniu.
W ten sposób fundusz inwestycyjny zostanie podzielony w przypadku dziedziczenia.
Kiedy można wypłacić pieniądze z funduszu inwestycyjnego?
W przypadku gdy chcesz zlecić odkupienie (sprzedaż), odziedziczone po funduszu jednostki uczestnictwa muszą zostać uwzględnione łącznie z ich wartością aktywów netto.
Jest to konsekwencja podzielenia wartości rynkowej aktywów funduszu przez liczbę akcji będących w obrocie na giełdzie.
Ponieważ na giełdzie ceny akcji i inwestycji ulegają wahaniom, cena akcji również ulega wahaniom i jest codziennie obliczana przez podmiot zarządzający.
Dlatego przy zwrocie środków uwzględniana jest wartość aktywów netto na dzień złożenia wniosku lub na dzień po sprzedaży, a pieniądze mogą zostać odebrane w ciągu maksymalnie trzech dni roboczych.
Aby gromadzenie środków było bardziej praktyczne, zaleca się posiadanie rachunku bieżącego w tej samej agencji, w której znajdował się fundusz inwestycyjny, ponieważ pieniądze będą wpłacane przelewem bankowym.
Należy pamiętać, że Narodowa Komisja Rynku Papierów Wartościowych (CNMV) wymaga, aby nie pobierać żadnej prowizji za otwarcie i prowadzenie konta bankowego.
Przewodniki finansowe
Jak zorganizować budżet rodzinny | Czym jest oszczędność finansowa | Jak zaoszczędzić 1000 euro | Jak stworzyć fundusz awaryjny | Jak szybko oszczędzać pieniądze | Czym są fundusze indeksowe odwrotne | Fundusz indeksowy a ETF | Bańka funduszy indeksowych | Inwestowanie w czasie recesji
Jak opodatkowane są fundusze inwestycyjne w ramach podatku spadkowego
Fundusze inwestycyjne mają tę zaletę, że w porównaniu z innymi operacjami finansowymi, takimi jak na przykład plany emerytalne, oferują szereg korzyści podatkowych:
- Wygenerowane zyski podlegają opodatkowaniu przez Skarb Państwa, przy czym opodatkowaniu podlegają tylko zyski uzyskane w momencie żądania zwrotu akcji. Środki pieniężne są zwolnione z podatku.
- Zyski te są odprowadzane do Skarbu Państwa wyłącznie na podstawie tzw. „podatku od oszczędności”, w przeciwieństwie do planów emerytalnych, które odprowadzają podatki na podstawie „ogólnej podstawy opodatkowania” i muszą płacić więcej do Skarbu Państwa.
Zgromadzone zyski funduszu inwestycyjnego mają również tę zaletę, że mnożą się w ramach tzw. odsetek składanych, zwiększając zyski funduszu. W ten sposób opodatkowane jest dziedziczenie funduszu inwestycyjnego.
Jaki jest zysk kapitałowy z tytułu śmierci?
Zysk kapitałowy wygenerowany przez zmarłego posiadacza stanowi różnicę między wartością aktywów netto od dnia, w którym subskrybował on udziały w funduszu, do dnia, w którym złożono wniosek o wykup funduszu.
Z tego powodu wyróżnia się tzw. „zysk kapitałowy zmarłego”, będący przepisem podatkowym, w którym przekracza się konieczność zapłaty podatku do Skarbu Państwa od zysków wygenerowanych przez odziedziczony fundusz inwestycyjny.
Dzięki temu dostęp do funduszu jest możliwy bez konieczności płacenia podatków od zysków z akcji.
Jak płacić mniej podatków od odziedziczonego funduszu inwestycyjnego
Zasada dotycząca zysków kapitałowych zmarłego jest niewątpliwie dużą zaletą w przypadku otrzymania spadku z funduszu inwestycyjnego.
Ponadto stosowanie się do poniższych zaleceń pomoże Ci zapłacić mniej podatków:
- Możesz przenieść środki z jednego funduszu inwestycyjnego do drugiego, nie płacąc ani jednego euro i kontynuując inwestowanie.
- Zasięgnij porady eksperta ds. spadków, np. doradcy finansowego, który może Ci pomóc, jako właścicielowi funduszu, w sporządzeniu lepszego testamentu, co pozwoli Ci zmniejszyć wysokość podatków.
- Przygotuj dobry plan podatkowy. Możesz to zrobić już w momencie sporządzania testamentu, regularnie go przeglądając, aby sprawdzić, czy nie zaszły zmiany w przepisach ogólnych lub na giełdzie.
- Zaleca się, aby testator dokonał darowizny, aby móc skorzystać z ulg podatkowych, takich jak premie i ulgi.
- Przeprowadzka do innej wspólnoty autonomicznej. Tę rekomendację należy zrealizować z pomocą doradcy podatkowego, ponieważ przeprowadzka z jednej wspólnoty do drugiej może przynieść oszczędności.
- Skorzystaj z produktów finansowych z niższymi podatkami. Istnieje wiele narzędzi, które pomogą Ci zapłacić niższe podatki od spadków, na przykład ubezpieczenie na życie.
W jakich przypadkach mogą wystąpić problemy z innymi członkami rodziny w przypadku odziedziczenia funduszu po śmierci?
Zrozumienie tego, co się dzieje, gdy właściciel funduszu inwestycyjnego umiera i nie pozostawia testamentu (chociaż prawo określa, kto będzie spadkobiercą w takim przypadku), może być skomplikowane, jeśli nie ma zstępnych, wstępnych ani małżonka.
Kodeks cywilny stanowi jedynie, że spadek przypadnie rodzinie w linii bocznej, ale jeśli istnieje krewny w dalszej linii, taki jak brat ze strony matki lub ojca, lub dziecko nieuznane przez posiadacza tytułu, w takich przypadkach najlepiej zasięgnąć porady prawnika.
Ile Skarb Państwa pobiera z funduszu inwestycyjnego?
Jak już wspomniałem, zaletą posiadania funduszu inwestycyjnego jest to, że podatki płacisz do Skarbu Państwa dopiero wtedy, gdy zwrócisz się do Spółki Zarządzającej o zwrot akcji, a zyski lub straty uzyskujesz w momencie sprzedaży.
W każdym razie dobrze jest wiedzieć, ile podatku należy zapłacić od tych zysków, jeśli zamierzasz ubiegać się o zwrot środków, co zwykle odbywa się w następujących odstępach czasu:
- Do 6000 euro podatek wynosi 19%;
- Od 6000 euro do 50 000 euro stawka podatku wynosi 21%;
- A od 50 000 euro zapłacą 23%.
Należy pamiętać, że stawki te będą różne w Kraju Basków i we Wspólnocie Nawarry.
Podsumowując, inwestowanie w fundusz inwestycyjny oferuje dużą przewagę nad innymi produktami finansowymi.
W rzeczywistości jest to jedna z najlepszych opcji, jeśli chcesz zostawić spadek członkom rodziny, ze względu na liczne korzyści podatkowe. Nie sądzisz?
