Що таке інвестиційний фонд? Яку користь він би мені приніс, якби я був одним із його спадкоємців? Я детально поясню це та інші питання в цій статті.
Інвестиційний фонд – це капітал, що складається з внесків (грошей) однієї або кількох осіб, тобто з «акцій». Саме тому його власників називають учасниками.
Цей фонд управляється адміністрацією (інвесторським брокером) та депозитарною компанією, яка контролює грошові кошти та їх документацію, а також виконує обов'язки щодо зберігання та гарантування інвестицій.
Ці інвестиційні фонди характеризуються низкою податкових пільг при успадкуванні, таких як відсутність необхідності сплати податків до казначейства у разі передачі майна.
Дізнайтеся, що потрібно зробити, щоб успадкувати інвестиційний фонд , сплачуючи мінімальні податки!
Хто успадковує інвестиційний фонд після смерті власника?
Інвестиційні фонди включені до так званої «спадкової власності», і після смерті власника вони можуть бути передані, як і будь-яка інша фінансова операція.
Після вчинення відповідних домовленостей право власності на акції може бути змінено, і правонаступник або правонаступники стають безпосередніми власниками акцій у спадковому фонді.
Правонаступники можуть, якщо забажають, передати свої акції до іншого фонду, зберегти їх у спадок або вимагати їх відшкодування .
У випадку, якщо правонаступників більше одного, частки будуть розподілені між ними, і кожен правонаступник може вирішити, що для нього/неї найзручніше.
Однак, якщо померлий не залишив заповіту, Цивільний кодекс Іспанії встановлює, що його спадкоємцями можуть бути:
- Їхні діти або нащадки.
- Їхні батьки або предки.
- Ваш чоловік або дружина, які можуть володіти фондом на правах користування (тобто він або вона користуватиметься зазначеним фондом, але не будучи його власником);
- І нарешті, спорідненість за ступенем кровного споріднення з померлим.
Акціонер, який вирішив вивести накопичений прибуток, може зробити це в будь-який час, надіславши запит до Керуючої компанії. Він може отримати викуп усіх або частини своїх акцій.
Якщо ви бажаєте вивести свій прибуток, то Компанія з управління фондом повинна буде повернути певну кількість паїв з такою ж вартістю, як і накопичений прибуток.
Як успадкувати інвестиційний фонд крок за кроком
Після смерті особи, яка володіє інвестиційним фондом, закон встановлює, хто успадковує інвестиційний фонд, які особи мають бути вказані в її заповіті або як це передбачено Цивільним кодексом.
Щоб розпочати цей процес, спадкоємцю(-цям) знадобиться довідка про баланс інвестиційного фонду від керуючої особи; цей документ буде використано для врегулювання податку на спадщину та дарування.
Хоча інвестиційні фонди мають перевагу в тому, що наступники можуть отримати доступ до своїх акцій без необхідності сплачувати цей податок.
Цього можна досягти, подавши запит до Казначейства на затвердження та отримавши ліквідність з того ж фонду, наприклад, для сплати зазначеного податку.
Керуюча організація вимагатиме від правонаступників внеску у прийняття спадщини інвестиційного фонду, а також податку на спадщину та дарування , який після проведення відповідної процедури не потрібно сплачувати.
Після цього керуюча організація передасть акції фонду та змінить власника(ів).
Для розрахунку чистої вартості акцій буде враховано дату смерті власника. Таким чином можна успадкувати інвестиційний фонд.
Як розподіляється спадщина інвестиційного фонду?
Після прийняття спадщини та сплати податку на спадщину, керуюча організація відкриває новий інвестиційний фонд, аналогічний фонду померлого власника.
Далі, всі акції, що належали померлому, будуть передані, але якщо правонаступників кілька, агентство відкриє фонд для кожного з них, розподіляючи їх відповідно до положень про спадщину.
Ось так буде розподілено інвестиційний фонд у спадщині.
Коли можна отримати кошти з інвестиційного фонду?
У випадку, якщо ви бажаєте подати запит на викуп (виставити на продаж), акції, успадковані від фонду, необхідно враховувати разом з їхньою чистою вартістю активів.
Тобто, наслідок ділення ринкової вартості активів фонду на кількість акцій, що обертаються на фондовому ринку.
Оскільки фондовий ринок, ціни на акції та інвестиції коливаються, ціна акцій також коливається та розраховується щодня органом управління.
Таким чином, під час відшкодування фонду буде враховуватися вартість чистих активів на день запиту або на наступний день після продажу, а гроші можуть бути стягнуті протягом максимум трьох робочих днів.
Для більшої практичності зі стягненням коштів рекомендується мати поточний рахунок у тому ж агентстві, де знаходився інвестиційний фонд, оскільки гроші будуть зараховані банківським переказом.
Зверніть увагу, що Національна комісія з ринку цінних паперів (CNMV) вимагає, щоб не було потреби стягувати з вас жодної комісії за відкриття та ведення банківського рахунку.
Фінансові посібники
Як організувати сімейний бюджет | Що таке фінансова ощадливість | Як заощадити гроші з 1000 євро | Як створити резервний фонд | Як швидко заощадити гроші | Що таке зворотні індексні фонди | Індексний фонд проти ETF | Бульбашка індексних фондів | Інвестування під час рецесії
Як оподатковуються інвестиційні фонди податком на спадщину
Інвестиційні фонди мають перевагу в вигляді кількох податкових пільг порівняно з іншими фінансовими операціями, такими як пенсійні плани, наприклад:
- Отриманий прибуток оподатковується Казначейством, і оподатковується лише той прибуток, отриманий на момент запиту на відшкодування акцій, тоді як кошти звільняються від оподаткування.
- Ці прибутки сплачуються до Казначейства лише з так званої «податкової бази заощаджень», на відміну від пенсійних планів, які сплачують на «загальній податковій базі», і тому їм доводиться сплачувати до Казначейства більше.
Накопичений прибуток інвестиційного фонду також має перевагу в тому, що він має мультиплікаційний ефект, який називається «складними відсотками», збільшуючи прибуток фонду. Саме так оподатковується спадщина інвестиційного фонду.
Який приріст капіталу від померлих?
Приріст капіталу, отриманий померлим власником, — це різниця у вартості чистих активів з дня, коли він або вона підписалися на акції фонду, до дня, коли подається запит на викуп фондом.
З цієї причини так званий «приріст капіталу померлих» виділяється як податкове правило, за яким перевищується обов'язкова сплата податків до казни з прибутку, отриманого успадкованим інвестиційним фондом.
Таким чином, доступ до фонду можна отримати, не турбуючись про сплату податків з прибутку від акцій.
Як сплачувати менше податків з інвестиційного фонду, отриманого у спадок
Правило про приріст капіталу померлого, безсумнівно, є великою перевагою при отриманні спадщини від інвестиційного фонду.
Крім того, це допоможе вам сплачувати менше податків, якщо ви дотримуватиметеся таких рекомендацій:
- Ви можете переказати кошти з одного інвестиційного фонду до іншого, не сплачуючи жодного євро, щоб продовжити інвестування.
- Зверніться за порадою до експерта зі спадщини, такого як фінансовий консультант, який також може допомогти вам, як власнику фонду, скласти кращий заповіт для зменшення податкових платежів.
- Підготуйте хороший податковий план. Це можна зробити під час складання заповіту, періодично переглядаючи його, щоб побачити, чи відбулися зміни в загальних правилах або на фондовому ринку.
- Рекомендувати заповідачеві робити пожертви, щоб скористатися податковими пільгами, такими як бонуси та знижки.
- Переїзд до іншої автономної спільноти. Цю рекомендацію слід виконувати за допомогою податкового консультанта, оскільки ви можете заощадити гроші, переїхавши з однієї спільноти до іншої.
- Наймайте фінансові продукти з нижчими податками. Існує багато інструментів, які можуть допомогти вам сплачувати менше податків на спадщину, таких як страхування життя.
У яких випадках у вас можуть виникнути проблеми з іншими членами сім'ї у разі успадкування фонду після смерті?
Розуміння того, що відбувається, коли власник інвестиційного фонду помирає і не залишив заповіту, хоча Закон визначає, хто буде спадкоємцями в таких випадках, може ускладнитися, якщо немає нащадків, висхідних родичів або чоловіка/дружини.
Цивільний кодекс передбачає лише те, що спадщина перейде до бокової родини, але якщо є родич, який є більш далеким родичем, наприклад, брат по материнській чи батьківській лінії, або дитина, не визнана правовласником спадщини, у цих випадках найкраще звернутися за порадою до юриста.
Скільки коштів Казначейство бере з інвестиційного фонду?
Як я вже згадував раніше, переваги інвестиційного фонду полягають у тому, що ви сплачуєте податки до казначейства лише тоді, коли звертаєтесь до керуючої компанії з проханням відшкодувати акції, а прибуток або збитки отримуєте в момент продажу.
У будь-якому випадку, бажано знати, скільки податку вам доведеться сплатити з цього прибутку, якщо ви збираєтеся вимагати відшкодування фонду, що зазвичай робиться з такими інтервалами:
- До 6000 євро оподатковується 19%;
- Від 6 000 до 50 000 євро ставка податку становить 21%;
- А від 50 000 євро вони платитимуть 23%.
Слід зазначити, що ці тарифи будуть різними в Країні Басків та в Співтоваристві Наварра.
На завершення, інвестування в інвестиційний фонд пропонує велику перевагу порівняно з іншими фінансовими продуктами.
Насправді, це один з найкращих варіантів, якщо ви хочете залишити спадщину членам сім'ї, завдяки численним податковим перевагам. Хіба ні?
